Flujo de caja: qué es y cómo hacer uno sencillo

Qué es

El flujo de caja es el movimiento real del efectivo: lo que entra (cobros, ventas al contado) y lo que sale (compras, sueldos, alquiler, impuestos), semana por semana. No es lo mismo que la ganancia: una venta a crédito cuenta como venta, pero no como efectivo hasta que se cobra. La SBA señala, de hecho, que el método de efectivo muestra con claridad el flujo de caja.

Paso a paso: un flujo de cuatro semanas

1. Anote el saldo con que empieza (lo que hay en caja y en la cuenta del negocio).
2. Escriba las entradas esperadas de cada semana: cobros que sabe que llegan, ventas al contado probables. Sea prudente.
3. Escriba las salidas de cada semana: pagos fijos (alquiler, sueldos, servicios) y variables (compras, transporte). Incluya los impuestos, con sus fechas (vea el calendario de obligaciones).
4. Calcule el saldo final de cada semana: saldo inicial + entradas − salidas. Ese saldo es el inicial de la semana siguiente.
5. Si algún saldo sale negativo, actúe antes: cobre antes, pida plazo a un proveedor, posponga una compra.
6. Cada semana compare lo previsto con lo real y corrija las semanas que siguen.

Ejemplo

Ejemplo con cifras inventadas, solo para practicar el cálculo.

Saldo inicial: L 20,000.

• Semana 1: entradas L 35,000; salidas L 28,000; saldo L 27,000.
• Semana 2: entradas L 18,000; salidas L 22,000; saldo L 23,000.
• Semana 3: entradas L 20,000; salidas L 45,000 (se paga el alquiler, la planilla y el ISV); saldo −L 2,000.
• Semana 4: entradas L 40,000; salidas L 20,000; saldo L 18,000.

La semana 3 se queda sin efectivo aunque el mes cierra con saldo. Con el flujo a la vista, usted puede pedir un plazo o adelantar un cobro con tiempo.

Consejos

• Use cifras prudentes en las entradas y completas en las salidas.
• Marque con color los días de pago grandes.
• Un colchón de efectivo ayuda: vea fondo de emergencia para su negocio.