Cómo declarar el ISV mensual (formulario 201) en la Oficina Virtual

Plazo y forma de presentación

La declaración y el pago del ISV se hacen dentro de los primeros diez días calendario del mes siguiente a aquel en que se hicieron las ventas. El 201 es una declaración determinativa y la única forma de presentarla es la Oficina Virtual (Acuerdo SAR-236-2024). Si el día 10 cae en un día no hábil, confirme la fecha en el calendario fiscal de la Oficina Virtual o con el SAR.

Paso a paso

1. Entre a la Oficina Virtual con su RTN y su contraseña tributaria.
2. Pulse Declaraciones, luego Pendientes, y filtre: nombre 201 Declaración de Impuesto sobre Ventas, tipo Determinativa y el período (año y mes) que va a presentar.
3. Pulse Realizar y llene las secciones con Siguiente. A la derecha verá un resumen del impuesto a pagar.
4. Al terminar, pulse Presentar. El sistema pregunta si jura la exactitud y veracidad de la declaración. Presentar declaración la envía; No, en otro momento la deja guardada como borrador.
5. Pulse Ver formulario y acuse para bajar el PDF del acuse, que trae un código único y un QR. Guárdelo.
6. Pague con Pagar (pago en línea con su banco) o con Boletín de Pago (para pagar en ventanilla).

Las casillas principales

Sección A: ventas

Aquí van las ventas del mercado interno: la base imponible de las ventas al 15 % y al 18 %. El débito fiscal lo calcula el sistema. También hay casillas para ventas exentas y exoneradas, y para exportaciones; esas no generan débito, pero se informan.

Sección B: compras

Compras del mercado interno, adquisiciones FYDUCA e importaciones, con su crédito fiscal. Si usted está obligado a presentar la Declaración Mensual de Compras, esta sección viene autocompletada (vea DMC); si no, usted escribe los montos.

Sección C: créditos y saldo a favor

Muestra los pagos realizados en el período y los excedentes del período anterior: el sistema los llena solo si el mes anterior terminó con crédito a su favor. Los impuestos retenidos se completan con lo que sus clientes informaron como retenciones, y se pueden modificar si no coinciden con sus comprobantes de retención.

Sección D: liquidación

Compara el total del débito del período con el total de créditos disponibles.

Si se equivoca

La declaración presentada se puede rectificar desde Declaraciones realizadas con el botón Rectificar: el formulario muestra los valores originales y usted escribe los corregidos. El SAR recomienda presentar a tiempo para evitar sanciones y revisar el artículo 117 del Código Tributario sobre rectificaciones.